審計委員會

本公司於 2022 年 5 月 30 日成立審計委員會，其組成由全體獨立董事組成。審計委員會主要針對公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選 ( 解 ) 任及獨立性、公司內部控制之有效實施及公司存在或潛在風險之管控，以強化公司內部監控機制。

1. 審計委員會委員簡介

2. 審計委員會年度工作重點及運作情形
2024 年度審計委員會已開會 5 次 ( A )，審議的事項主要包括：
( 1 ) 財務報表稽核及會計政策與程序
( 2 ) 內部控制制度暨相關之政策與程序
( 3 ) 重大之資金貸與或背書保證
( 4 ) 法規遵循
( 5 ) 公司風險管理
( 6 ) 簽證會計師資歷、獨立性及適任性評量
( 7 ) 簽證會計師之輪調及簽證報酬
( 8 ) 審計委員會績效評量自評問卷
● 審閱財務報告
本公司年度及各季度財務報告經安永聯合會計師事務所查核或核閱完竣，並由本公司審計委員會及董事會討論通過。營業報告書及虧損撥補案亦經本審計委員會及董事會，無異議通過。
● 評估內部控制系統之有效性
審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序 ( 包括財務、營運、風險管理、法令遵循等控制措施 ) 的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師及管理階層定期的報告。審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正。
● 簽證會計師獨立性
審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報告的公正性。為確保簽證會計師事務所之獨立性，審計委員會係參照會計師法第 47 條及會計師職業道德規範公報 10 號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計之獨立性及適任性評估。2024 年8 月 12 日審計委員會及董事會討論通過黃子評會計師及凃清淵會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。
( 9 ) 委員出席情形

3. 審計委員會討論事由與決議結果及提請董事會討論之決議結果