獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通情形

獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通情形

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獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策

每年至少二次召開會計師與獨立董事及稽核主管會議，報告內部稽核執行情形及會計師外部查核建議。會計師就財務報告核閱或查核情形，或財務、稅務、內控及法令修訂對公司之影響等相關議題與獨立董事進行溝通與互動。


一. 獨立董事與會計師溝通情形
日期 溝通要點 處理執行結果
113 / 8 / 12 1. 集團核閱範圍及數據解析
2. 證管法令更新		 均依規定執行
113 / 3 / 11 1. 關鍵查核事項
2. 內部控制測試執行及結果
3. 證管法令更新		 均依規定執行
112 / 8 / 10 1. 集團核閱範圍及數據解析
2. 證管法令更新		 均依規定執行
112 / 3 / 2 1. 關鍵查核事項
2. 內部控制測試執行及結果
3. 證管法令更新		 均依規定執行
111 / 8 / 8 1. 控制力判斷
2. 財報自編現況及改善計畫
3. 關鍵查核事項
4. 證管法令更新		 均依規定執行
111 / 3 / 14 1. 關鍵查核事項
2. 證管法令更新		 均依規定執行
110 / 8 / 12 1. 集團核閱範圍
2. 財報自編進度
3. COVID 19相關影響
4. 證管法令更新		 均依規定執行
110 / 3 / 22 1. 關鍵查核事項
2. 證管法令更新		 均依規定執行
109 / 11 / 23 1、簽證會計師之獨立性及適任性溝通
2、客戶聲明書內容
3、集團核閱範圍、差異、議題及報告
4、對關鍵事項的初步看法
5、查核規劃及 COVID19 因應		 無反對意見
109 / 3 / 25 1、新型冠狀病毒肺炎疫情對 108 年查核及財務報告之影響
2、關鍵查核事項
3、公司自編財務報告		 無反對意見
二. 獨立董事與內部稽核主管溝通情形
日期 溝通要點 溝通 / 執行結果
113 / 11 / 11 1. 年度稽核計畫規劃與討論
2. 近期內部稽核業務執行結果		 1. 審議後提 113 / 11 / 11 董事會討論。
2. 稽核室將近期稽核事項作說明並提報董事會報告。
113 / 3 / 11 1. 討論 112 年度內部控制制度聲明書
2. 近期內部稽核業務執行結果		 1. 稽核室依據各單位之自評底稿與獨立董事說明，其評估內控制度設計及執行均屬有效，出具聲明書提請董事會中討論。
2. 稽核室將近期稽核事項作說明並提報董事會報告。
112 / 11 / 9 1. 年度稽核計畫規劃與討論
2. 近期內部稽核業務執行結果		 1. 審議後提 112 / 11 / 9 董事會討論。
2. 稽核室將近期稽核事項作說明並提報董事會報告。
112 / 3 / 2 1. 討論 111 年度內部控制制度聲明書
2. 近期內部稽核業務執行結果		 1. 稽核室依據各單位之自評底稿與獨立董事說明，其評估內控制度設計及執行均屬有效，出具聲明書提請董事會中討論。
2. 稽核室將近期稽核事項作說明並提報董事會報告。
111 / 3 / 14 1. 討論 110 年度內部控制制度聲明書
2. 近期內部稽核業務執行結果		 一、 稽核室依據各單位之自評底稿與獨立董事說明，其評估內控制度設計及執行均屬有效，出具聲明書提請董事會中討論。
二、 稽核室將近期稽核事項作說明並提報董事會報告。
110 / 3 / 22 1. 討論 109 年度內部控制制度聲明書
2. 近期內部稽核業務執行結果		 1. 稽核室依據各單位之自評底稿與獨立董事說明，其評估內控制度設計及執行均屬有效，出具聲明書提請董事會中討論。
2. 稽核室將近期稽核事項作說明並提報董事會報告。
109 / 3 / 25 1、討論 108 年度內部控制制度聲明書
2、近期內部稽核業務執行結果		 無反對意見