內部稽核之組織運作

內部稽核之組織運作

內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會，主要職責為協助管理階層建立並執行內部控制制度，以健全公司營運，並合理確保下列目標之達成：1. 營運之效果及效率。2. 報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範。3. 相關法令規章之遵循。除在董事會例行會議報告外，並每月或必要時向董事長、獨立董事報告。
內部稽核單位每年度依據風險評估之結果，編製年度稽核計畫，稽核人員依據董事會通過的稽核計畫執行，以超然獨立之立場從事經營績效及執行之評核，並將查核發現與結論製成稽核報告，呈董事長及獨立董事核閱，對於所發現之缺失與異常狀況，均適時提供改善建議，並持續追蹤至改善為止，為管理當局提供建設性之改善對策。
內部稽核覆核各單位所執行的自行評估，包括評估該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行評估結果，向董事會及高階管理者報告，以作為內控制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

內部稽核人員任免

本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「人員招募作業程序」、「薪資發放管理辦法」、「績效評核管理辦法」及「離職管理辦法」之規定辦理，其考評每年執行二次，前述任免、考評及薪資報酬依簽核流程簽報至董事長核定，前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。