审计委员会

本公司于 2022 年 5 月 30 日成立审计委员会，其组成由全体独立董事组成。审计委员会主要针对公司财务报表之允当表达、签证会计师之选 ( 解 ) 任及独立性、公司内部控制之有效实施及公司存在或潜在风险之管控，以强化公司内部监控机制。

1. 审计委员会委员简介

2. 审计委员会年度工作重点及运作情形
2024 年度审计委员会已开会 5 次 ( A )，审议的事项主要包括：
( 1 ) 财务报表稽核及会计政策与程序
( 2 ) 内部控制制度暨相关之政策与程序
( 3 ) 重大之资金贷与或背书保证
( 4 ) 法规遵循
( 5 ) 公司风险管理
( 6 ) 签证会计师资历、独立性及适任性评量
( 7 ) 签证会计师之轮调及签证报酬
( 8 ) 审计委员会绩效评量自评问卷
● 审阅财务报告
本公司年度及各季度财务报告经安永联合会计师事务所查核或核阅完竣，并由本公司审计委员会及董事会讨论通过。营业报告书及亏损拨补案亦经本审计委员会及董事会，无异议通过。
● 评估内部控制系统之有效性
审计委员会评估公司内部控制系统的政策和程序 ( 包括财务、营运、风险管理、法令遵循等控制措施 ) 的有效性，并审查了公司稽核部门和签证会计师及管理阶层定期的报告。审计委员会认为公司的风险管理和内部控制系统是有效的，公司已采用必要的控制机制来监督并纠正。
● 签证会计师独立性
审计委员会被赋予监督签证会计师事务所独立性之职责，以确保财务报告的公正性。为确保签证会计师事务所之独立性，审计委员会系参照会计师法第47 条及会计师职业道德规范公报10 号「正直、公正客观及独立性」之内容制定独立性评估表，就会计之独立性及适任性评估。 2024 年8 月 12 日审计委员会及董事会讨论通过黄子评会计师及涂清渊会计师均符合独立性评估标准，足堪担任本公司财务及税务签证会计师。
( 9 ) 委员出席情形

3. 审计委员会讨论事由与决议结果及提请董事会讨论之决议结果