独立董事与会计师及内部稽核主管沟通情形

独立董事与会计师及内部稽核主管沟通情形

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独立董事与内部稽核主管及会计师沟通政策

每年至少二次召开会计师与独立董事及稽核主管会议，报告内部稽核执行情形及会计师外部查核建议。会计师就财务报告核阅或查核情形，或财务、税务、内控及法令修订对公司之影响等相关议题与独立董事进行沟通与互动。


一. 独立董事与会计师沟通情形
日期 沟通要点 处理执行结果
113 / 8 / 12 1. 集团核阅范围及数据解析
2. 证管法令更新		 均依规定执行
113 / 3 / 11 1. 关键查核事项
2. 内部控制测试执行及结果
3. 证管法令更新		 均依规定执行
112 / 8 / 10 1. 集团核阅范围及数据解析
2. 证管法令更新		 均依规定执行
112 / 3 / 2 1. 关键查核事项
2. 内部控制测试执行及结果
3. 证管法令更新		 均依规定执行
111 / 8 / 8 1. 控制力判断
2. 财报自编现况及改善计画
3. 关键查核事项
4. 证管法令更新		 均依规定执行
111 / 3 / 14 1. 关键查核事项
2. 证管法令更新		 均依规定执行
110 / 8 / 12 1. 集团核阅范围
2. 财报自编进度
3. COVID 19相关影响
4. 证管法令更新		 均依规定执行
110 / 3 / 22 1. 关键查核事项
2. 证管法令更新		 均依规定执行
109 / 11 / 23 1、签证会计师之独立性及适任性沟通
2、客户声明书内容
3、集团核阅范围、差异、议题及报告
4、对关键事项的初步看法
5、查核规划及 COVID19 因应		 无反对意见
109 / 3 / 25 1、新型冠状病毒肺炎疫情对 108 年查核及财务报告之影响
2、关键查核事项
3、公司自编财务报告		 无反对意见
二. 独立董事与内部稽核主管沟通情形
日期 沟通要点 沟通 / 执行结果
113 / 11 / 11 1. 年度稽核计画规划与讨论
2. 近期内部稽核业务执行结果		 1. 审议后提 113 / 11 / 11 董事会讨论。
2. 稽核室将近期稽核事项作说明并提报董事会报告。
113 / 3 / 11 1. 讨论 112 年度内部控制制度声明书
2. 近期内部稽核业务执行结果		 1. 稽核室依据各单位之自评底稿与独立董事说明，其评估内控制度设计及执行均属有效，出具声明书提请董事会中讨论。
2. 稽核室将近期稽核事项作说明并提报董事会报告。
112 / 11 / 9 1. 年度稽核计画规划与讨论
2. 近期内部稽核业务执行结果		 1. 审议后提 112 / 11 / 9 董事会讨论。
2. 稽核室将近期稽核事项作说明并提报董事会报告。
112 / 3 / 2 1. 讨论 111 年度内部控制制度声明书
2. 近期内部稽核业务执行结果		 1. 稽核室依据各单位之自评底稿与独立董事说明，其评估内控制度设计及执行均属有效，出具声明书提请董事会中讨论。
2. 稽核室将近期稽核事项作说明并提报董事会报告。
111 / 3 / 14 1. 讨论 110 年度内部控制制度声明书
2. 近期内部稽核业务执行结果		 一、 稽核室依据各单位之自评底稿与独立董事说明，其评估内控制度设计及执行均属有效，出具声明书提请董事会中讨论。
二、 稽核室将近期稽核事项作说明并提报董事会报告。
110 / 3 / 22 1. 讨论 109 年度内部控制制度声明书
2. 近期内部稽核业务执行结果		 1. 稽核室依据各单位之自评底稿与独立董事说明，其评估内控制度设计及执行均属有效，出具声明书提请董事会中讨论。
2. 稽核室将近期稽核事项作说明并提报董事会报告。
109 / 3 / 25 1、讨论 108 年度内部控制制度声明书
2、近期内部稽核业务执行结果		 无反对意见