内部稽核之组织运作

内部稽核之组织运作

内部稽核为独立单位，直接隶属董事会，主要职责为协助管理阶层建立并执行内部控制制度，以健全公司营运，并合理确保下列目标之达成：1. 营运之效果及效率。 2. 报导具可靠性、及时性、透明性及符合相关规范。 3. 相关法令规章之遵循。除在董事会例行会议报告外，并每月或必要时向董事长、独立董事报告。
内部稽核单位每年度依据风险评估之结果，编制年度稽核计画，稽核人员依据董事会通过的稽核计画执行，以超然独立之立场从事经营绩效及执行之评核，并将查核发现与结论制成稽核报告，呈董事长及独立董事核阅，对于所发现之缺失与异常状况，均适时提供改善建议，并持续追踪至改善为止，为管理当局提供建设性之改善对策。
内部稽核覆核各单位所执行的自行评估，包括评估该作业是否执行并覆核文件以确保执行的品质，并综合自行评估结果，向董事会及高阶管理者报告，以作为内控制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。

内部稽核人员任免

本公司内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬系依据「人员招募作业程序」、「薪资发放管理办法」、「绩效评核管理办法」及「离职管理办法」之规定办理，其考评每年执行二次，前述任免、考评及薪资报酬依签核流程签报至董事长核定，前述相关办法已揭露于本公司内部规章专区。